企业节税从哪里切入?如何管控风险呢?

2020-08-27 10:09

节税可以减轻企业税负增加利润促进公司更好的发展,这是每一个企业都不容忽视的。现在的每一个老板都很重视企业税筹,所以都想通过合法的方式进行节税筹划,如果企业想要做好节税,小编总结了以下几个切入点:

1、选择节税空间大的税种。选择对决策有重大影响的、税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大。

2、符合税收优惠政策一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业如果充分利用税收优惠条款,就可享受节税效益。

3、改变纳税人构成。企业在进行税务筹划之前,首先要考虑能否避开成为某种纳税人。愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。

4、影响应纳税额的基本因素影响应纳税额的因素有两个:纳税依据和税率。进行节税无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额,税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额,具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目,因此,企业进行节税有了一定的空间。

5、重视财务管理环节。企业财务管理过程中都有节税的工作可做。比如,按照税法规定,负债的利息作为所得税的扣除项目,享有所得税利益,而股息支付只能在企业税后利润中分配,因此债务资本筹划就有节税优势。
通过以上五大切入点,相信可以帮助企业更好的选择适合自己企业的节税筹划方案,大家在进行节税的时候一定要遵纪守法哦。那我们知道了如何从这些环节当中去寻求节税的方向后,我们来探讨一下,企业节税是否有风险呢?如果在节税时遇到风险,我们该怎么办呢?

一、什么企业是节税风险
企业节税风险主要包括两个方面。一方面,企业的税收行为不符合税法规定,不征税,税收低,面临退税,罚款,滞纳金,罚款,口岸等风险。损伤。另一方面,适用于商业运作的税法不准确。它不使用相关的优惠政策,支付更多的税收,并承担不必要的税收负担。

二、税务风险解决办法

1,根据明细账科目余额计算填列
例如,“应付帐款”项目需要根据两个帐户“可授权帐户”和“预付款”的相关详细帐户的结束贷方余额计算。“应收帐款”项目需要基于“应收帐款”。包括“账户”和“预收款”账户的相关详细账户的结束借方余额计算。

2、根据总账科目余额填列
如“交易性金融资产”,“短期贷款”,“应付票据”,“应付职工薪酬”等项目,按“交易性金融资产”,“短期借款”,“应付票据”,“应付工资单“总账科目余额直接填写;有些项目需要根据几个总账科目的期末余额计算,例如“货币基金”项目,该项目基于“现金现金”,“银行存款”和“其他货币资金”。填写总账科目的期末余额总额。

3、根据总账科目和详细账户科目余额分析计算填列
例如,“长期借款”项目需要从“长期借款”总帐科目余额中扣除,扣除将在一年内到期的长期贷款金额到详细账户中“长期借款”主体所属的企业,企业不能自动续签清算义务。填写列。

4、综合运用上述填列方法分析填列
如资产负债表中的“原材料”、“委托加工物资”、“周转材料”、“材料采购”、“在途物资”、“发出商品”、“材料成本差异”等总账科目期末余额的分析汇总数。

5、根据相关的科目余额中减去其备抵科目余额后的净额填列
例如,资产负债表中的“应收票据”,“应收账款”,“长期股权投资”和“在建工程”等项目,以“应收票据”,“应收账款”和“长期票据”为基础。术语“股权投资”和“在建中”等账户净额余额减去“坏账准备”,“长期股权投资减值准备”和“在建减值准备”的余额。“固定资产”项目应以“存入资产”年末余额减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”备抵账户余额的净余额为基础:“无形资产”应以“无形资产期末余额低于”累计摊销“和”无形资产减值准备“备抵账户余额后的净额。

以上就是小编为大家精心总结的,企业节税的切入点以及节税风险、如何把控,相信这样的干货对大家来说有所帮助。想要定制企业专属节税方案,立即拨打:400-166-3656

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